怎么做B2B電商平臺的大額支付方案?

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B2B電商,即企業與企業之間通過互聯網進行線上交易。它與我們日常生活中接觸到的To C電商平臺有著比較大的差異性,其中就包括了支付環節的處理。

一、To B支付有什么特點?和To C相比,它有什么不同?

1. 消費者

B2B電商是企業之間的交易,消費者通常是企業。而To C電商的消費者通常是個人。

2. 支付主體

消費者的差異決定了支付主體的差異,To B支付的支付主體是企業對公賬戶,To C支付的支付主體是個人銀行卡,也就是我們使用微信或者支付寶時綁定的個人銀行卡。

3. 業務特點

2B電商往往涉及大宗交易,其特點是:交易金額高,交易頻率低。而To C電商通常是個人消費者為了滿足日常生活需求進行的商品購買,其特點是:交易金額小,交易頻次高。

可以看出,To B支付與To C支付有明顯的差異性,這決定了兩者受到的政策監管側重點有所差異,針對To B支付,央行有如下明文規定:

  1. 嚴令禁止支付通道查詢企業對公賬戶余額,銀行也不行(司法保全除外),企業已明意授權的也不行;
  2. 嚴令禁止第三方支付公司開展大額對公賬戶代收代付業務,稅務機關對第三方支付公司出具的付款憑證不予認可,不予開具增值稅發票,企業無發票則無法正常入賬;
  3. 嚴令禁止企業間大額往來資金脫離央行金融清結算系統開展清結算業務,以電子支付形式進行支付的,必須使用對公賬戶的銀行支付網關(網銀),委托第三方支付公司進行支付的,第三方支付公司必須調用相應銀行支付網關(使用第三方支付時依然會提示你跳轉網銀操作),確保資金流轉納入央行金融清結算系統。

以上三條,違背第一條開展業務的的,罰單1000萬起;違背第二條開展業務的罰單5000萬起,情節嚴重的可追究刑事責任;違背第三條開展業務的,罰單3000萬起,可吊銷支付牌照。

基于以上監管政策的限制,使得原本在To C支付領域已經應用得很成熟的快捷支付、代扣收、銀聯支付都無法服務于To B支付領域。

二、B2B支付領域的痛點?

1. 票稅不符

造成票稅不能合一的主要原因是資金流和票據流無法匹配,即實際資金往來的賬號與合同交易實體必須一致。

有些B2B電商平臺選擇對接第三方支付平臺,由于資金實際上經過了第三方平臺的備付金賬戶,企業如果無法通過有效的憑證解釋清楚,在報稅環節上可能有麻煩。

有以下三種情況能可能會導致票稅不符問題:

  • 該第三方平臺無法提供基于買賣雙方的虛擬賬戶體系;
  • 該第三方平臺無法支持在線提供流水證明,導致財務無法根據有效憑證進行賬務處理;
  • 電商平臺本身在對接渠道側時,使用了錯誤的支付接口,雖然都能夠滿足訂單支付的需求,但是無法提供買賣雙方有效的資金流水證明。

ps:關于第三點,是筆者在對接第三方支付平臺時親身經歷的一個坑,一般第三方支付平臺會基于交易場景把底層接口封裝成可以直接調用的支付產品。但是有些支付產品背后的資金走向是所差異的。

舉個栗子:當調用適用于線下門店場景的收款渠道用于電商平臺的訂單支付時,由于該收款渠道不要求付款者開通資金賬戶,所以資金的走向無法體現出從買家到賣家。

2. 銀行對網銀在線支付的門檻不盡相同

當我們完成了支付渠道的對接,有一個極其影響用戶體驗的環節是始終把控在銀行手中的。

那就是客戶如何在銀行開設網銀在線支付功能的問題。

部分銀行雖然支持通過企業網銀進行在線設置,但是一般都需要通過客戶經理進行引導才能完成相關操作。剩下的銀行則需要客戶專門去柜臺開通第三方支付的功能。

但是,當你去到了銀行后你會發現,連銀行工作人員都不知道你想開通的到底是什么功能。不同的銀行叫法可能存在差異,比如第三方網絡支付、B2B 支付、企業 B2B電商支付、商務支付交易所支付。如此繁雜的流程,讓客戶一開始就對線上支付產生了抗拒心理。

三、如何實現大額支付方案?

結合央行的監管政策與B2B支付的痛點,B2B電商平臺應該如何實現大額支付方案呢?下面將分別從支付渠道的選擇、基于虛擬賬戶體系的支付模式、支付方式的選擇與設計三個方面展開說明。

1.?支付渠道的選擇

渠道一:B2B平臺自建支付網關

平臺與各家銀行簽訂協議,讓銀行允許平臺的客戶在線進行電子支付時,跳轉至相應銀行的網銀進行轉賬操作。

這種模式的弊端比較明顯,首先電商平臺需要分別對接市面上常見的銀行,加上銀行門檻要求、談判周期都比較長,因此總體成本是比較高的。

而且如果電商平臺自身的規模較小、資金量不大時,一般沒有銀行會投入時間跟你合作。

總體來說,投入產出并不高,由于筆者沒有這方面的對接經驗,就不深入探討了。

渠道二:接入合規第三方支付平臺

這是大部分電商平臺的最優選擇,因為第三方支付平臺的支付網關一般都接入了國內的主流銀行,并且將銀行的底層支付接口根據支付場景的需要包裝成了一個個支付產品,減去了電商平臺的對接成本。

但是,B2B電商平臺在選擇第三方支付平臺時,至少得綜合考慮以下幾個因素:

1)第三方支付平臺對B端支付場景的理解程度

目前市面上的第三方支付平臺可粗略分為To B型與To C型。

C端支付市場基本由微信與支付寶領先,因此許多第三方支付平臺轉而發力B端支付。

由于B2B電商平臺涉及大宗交易,訂單金額較大,所以微信、支付寶等C端型的支付平臺并不是特別好的選擇。

B2B電商平臺需要的更是一個能夠滿足企業間大額支付場景的第三方支付平臺。這些支付平臺往往更能夠針對B2B行業推出相應的解決方案,例如B端較為復雜的支付場景,包括預付款、賬期支付等需求。

所以你必須先仔細分析你的電商平臺業務模式以及各個支付場景的需求,在比較清楚自己需要什么的前提下,帶著需求去分析與選擇合適的第三方支付平臺。

2)第三支付平臺是否能夠解決票稅不符的問題

這個可以從兩個方面去了解:其一、深入了解第三方支付平臺的賬戶體系,是否能夠針對買賣雙方開通虛擬賬戶,從而實現資金流從買家虛擬賬戶進入賣家虛擬賬戶。

其二、第三方支付平臺能夠就以上虛擬賬戶的資金流向提生成憑證并供在線開具銀行電子回單(在線流水)的功能,從而為財務做賬、報稅提供在線流水證明。

3)出金環節的到賬時效

一般情況下第三方支付平臺僅能滿足有條件的T0結算與大部分情況下都能支持的T1結算,這個涉及到第三方支付平臺與銀行的清算流程。

有些B端支付平臺為了控制資金風險,在出金環節采取批量人工審核的形式。

相當于你在電商平臺提交的提現申請,先由支付平臺進行審核,然后再轉接給網聯清算機構,有時候會導致無法到賬周期較長,對于企業來說影響比較大。

因此在接入第三方支付平臺之前,對該平臺的出金時效需要做詳細了解。并在設計前端界面時讓客戶有所感知,例如客戶提現時有多少金額可以走T0通道,有多少金額只能走T1通道,預計什么時候到賬。

4)第三方支付平臺的手續費收取規則

B端支付平臺一般都是按筆收取手續費,包括入金環節(通常是支付、充值)與出金環節(通常是提現)。此外,有些第三方支付平臺需要收取開通費用以及每年固定的維護費用,這些都是需要了解的。

渠道三:接入銀行存管系統

在過往的文章中筆者曾經介紹電商平臺如何規避“二清”問題,其中一種方式是接入銀行存管系統。

即B2B電商平臺在合作銀行開設實體備付金監管賬戶,合作銀行在監管賬戶下為參與平臺交易的所有商戶開立電子銀行賬戶。

資金流轉統統在該家銀行自身系統內進行,實現資金在虛擬賬戶之間的流轉。

而涉及到跨行清算時,合作銀行可通過央行的大小額系統或者超級網銀系統實現資金的跨行流轉。

銀行可以開出由買方轉賬給賣方的、能被司法機構和財稅機構認可的電子回單證明。

2. 基于虛擬賬戶體系的支付模式

基于虛擬賬戶體系的支付模式,目的是要解決B2B支付平臺的票稅不符問題。

舉個栗子,當企業 A 從企業 B 處購入產品,那么資金就必須從 A 的銀行賬戶流入 B 的銀行賬戶,銀行電子回單顯示的資金流就應該是 A → B。

但使用了第三方支付,由于存在了第三方支付公司的備付金賬戶C。銀行提供給企業A 的電子回單中呈現出來的就是 A → C,同時B的銀行電子顯示為 C → B。

由于合同注明的是A跟B之間的交易,但是實際的資金流確經過了C,這個給財務做賬帶來了困擾。

為了規避以上財務風險,我們在對接第三方支付平臺或者銀行存管系統時可以通過“有賬戶支付模式”來解決。

即訂單支付與結算均是建立在買賣雙方的虛擬賬戶基礎上的,類似我們的支付寶錢包與微信錢包。

當我們在淘寶上使用支付寶余額支付訂單并確認收貨交易完成時,這筆錢實際上的流向就是從我的支付寶錢包轉入賣家的支付寶錢包,支付寶再為我們開具電子回單,證明這筆交易確實是從我的支付寶流入賣家的支付寶。

這種方案有以下幾個特點:

1)開設虛擬戶

必須先為買賣雙方進件開設虛擬賬戶,簡稱開戶。一般都要求通過實名認證。關于實名認證,個人實名認證可以通過二要素、三要素、四要素、五要素驗證,而企業實名認證一般要求提供法人姓名、企業名稱、社會信用代碼等信息。

不同的平臺對于實名開戶的流程以及需要的關鍵信息可能有所差異,B2B電商平臺應該基于自身的業務以及風險管控的需求,設計合理的開戶方案。

2)資金支付

買家在支付訂單之前必須先入金,即資金先從買家的銀行卡轉入買家在平臺開始的虛擬賬戶,再通過第三方支付平臺或者銀行存管系統,將資金轉入賣家的虛擬賬戶。

3)資金結算

買家支付的資金,在交易完成后將轉入賣家的虛擬賬戶,賣家再將資金手動提現到自己的銀行卡。

通過以上基于虛擬賬戶體系的支付流程,第三方支付平臺或者銀行存管系統就能提供電子回單,即虛擬賬戶之間的資金流轉憑證。

如此下來,買家在完成一筆交易后,能夠獲取兩份電子回單。一份是第三方支付平臺或者銀行存管系統提供的基于虛擬賬戶的電子回單A→ B,以及付款銀行提供的銀行電子回單A→C。

賣家在完成一筆交易后,一份是第三方支付平臺或者銀行存管系統提供的電子回單A→ B,一份是提現銀行卡所在的銀行提供的銀行電子回單C→ B。

有了以上憑證,一般就能規避票稅不符問題以及企業報稅風險了。

3. 支付方式的選擇與設計

根據央行的監管條例,B2B電商是沒辦法通過快捷支付、代扣代收渠道完成訂單支付的,目前B2B電商平臺的一般通過以下兩種方式實現大額支付:

1)線上企業網銀支付

即電商平臺通過第三方支付平臺間接調用銀行的企業網銀支付網關,企業選擇企業網銀進行支付時,界面會跳轉進入對應銀行的網銀系統。

企業網銀支付一般會包括制單與復核兩個環節,分別由企業內部擁有制單權限和復核權限的兩個財務人員完成整個付款流程,保證了資金流轉的安全性。

  • 優點:可以直接在線上完成大額支付,幾乎沒有額度限制
  • 缺點:需提前開通B2B網上支付功能,依賴線下溝通

2)線下銀行轉賬

考慮到企業網銀支付方式的弊端,為了提升用戶體驗,有些支付平臺、銀行存管系統推出了線下銀行轉賬入金并支付的方案。

例如1688支持買家在支付時可以先通過網銀、銀行柜臺等,將資金匯入賣家在網商銀行開設的銀行電子賬戶。

轉賬完畢后,若買家與該賣家只有一筆待付款訂單,系統會根據訂單金額自動上賬,從而完成訂單狀態的流轉。

所謂的線下銀行轉賬支付,其實就是買家在線上通過網銀、銀行柜臺、手機銀行等線下轉賬的渠道,向指定的銀行電子賬戶轉賬,系統根據某種關聯關系為指定的銀行電子賬戶入賬,而銀行電子賬戶另一邊又關聯著支付系統的虛擬賬戶,從而實現了虛擬賬戶的入金與支付。

以中金支付的銀行轉賬支付流程為例

不同的支付機構、銀行存管系統的處理邏輯可能會有所差異,但是核心都在于如何通過銀行電子賬戶(即買家需要轉賬進入的那個賬戶)將線下環節與線上環節關聯起來。

這種支付的方式的優點在于企業并不需要額外為自己的企業網銀開通電商支付功能,而是通過傳統的銀行轉賬形式便能完成訂單的支付,這對企業來說是非常方便的。

但也是存在缺點的,在初次接觸時,有人可能會質疑是否安全,轉賬的賬戶是否可靠?轉賬之后怎么知道我付款成功了?。需要產品對用戶進行教育,培育用戶習慣。

寫在最后

B2B支付方案的設計至少要考慮以下兩點:符合政策監管要求、滿足企業運作需求。尤其是在風險的把控、支付體系的合規性、支付方式與交易場景的契合性等方面的難題,需要我們重點去攻克。

 

作者:小狼人,微信公眾號:人稱產品汪。不定期更新本人在對接第三方支付平臺與銀行存管系統中的經驗心得、支付知識、產品心得等。

本文由 @ 小狼人? 原創發布于人人都是產品經理,未經作者許可,禁止轉載。

題圖來自Unsplash,基于CC0協議。

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  1. 轉賬完畢后,若買家與該賣家只有一筆待付款訂單,系統會根據訂單金額自動上賬。如果有多筆待付款訂單呢

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  2. 寫的很詳細,感謝

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  3. 如果自營的話還涉及不涉及相關三方問題

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    1. 自營一般不涉及第三方的結算問題,買家直接付款給平臺就行,需要做到三流合一:資金流、貨物流、票流,這個就比較保險了

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    2. 感謝,我目前還算剛涉及相關領域。項目初期已對接的平安的電商見證寶,解決聯營與撮合支付結算問題。結果業務開展不順利。高層把平臺方向調整為自營,系統跟著走,這樣理論上自營模式支付模塊引入企業網銀、支付寶/微信接口(樣品,零售產品)再結合線下支付應該可以滿足。

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    3. 客氣了,這是一個支付領域知識庫,是一個支付行業的朋友的建立的,可以了解一下https://www.yuque.com/wu6u9r

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    4. 好的 這就去學習一下

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  4. 你好,網銀支付能關聯具體的訂單號嗎?

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    1. 只要是接入了第三方或者銀行渠道,任何支付方式都可以支付關聯具體的訂單號,不然接入線上支付渠道好像沒多大意義。但是如果你不是通過接口對接的,只是傳統的線下的網銀轉賬,那這個肯定是沒辦法自動關聯訂單號的。

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    2. 我看1688上的大額支付,除了賬戶支付就是線下打款,而且對于線下打款的方式好像是通過金額匹配訂單的。所以想知道,對于b2b大額支付,在滿足監管的條件下有沒有體驗更好的解決方案。

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    3. 其實如果是大額支付的,首先可以明確的就是必須通過企業網銀。要么通過調用銀行的B2B網銀實現在線支付,要么通過線下打款,然后實現自動匹配訂單。體驗更好的解決方案,暫時還未發現。還有一些B2B電商平臺不對接支付機構或者銀行,直接采用線下轉賬的方式,然后財務手動對賬。B2B大額支付的特殊性,決定了它沒辦法像C端支付那么便捷。

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  5. “系統根據某種關聯關系為指定的銀行電子賬戶入賬,而銀行電子賬戶另一邊又關聯著支付系統的虛擬賬戶,從而實現了虛擬賬戶的入金與支付。”
    請問下這里的詳細處理機制和方法是怎樣的

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    1. 這個跟支付平臺資金賬戶結構有關。

      以我對接的第三方支付平臺為例,銀行系統的銀行電子賬戶或者說銀行虛擬賬戶,是跟支付系統的虛擬賬戶一一對應的,由于銀行系統給予了支撐,所以在銀行系統下開設的銀行電子賬戶具備了入金功能,(也就是說它跟我們平常看到的銀行卡具有相同部分相同的功能,我們是可以向這個銀行電子賬戶轉賬的),從而實現支付平臺對應的虛擬賬戶入金。

      另外,我對接的銀行存管系統,只有電商平臺自己本身在銀行開設了銀行電子賬戶(稱之為平臺賬戶),而二級商戶在銀行開設的其實只是一個記賬賬戶,用戶只能向平臺賬戶進行銀行轉賬,那么如果判斷這筆錢應該入到對應用戶的記賬賬戶呢?最初的時候銀行存管系統要求是使用銀行轉賬功能的二級商戶必須先綁定一張銀行卡,并且只能通過這張銀行卡進行轉賬,通過入金銀行卡的信息,存管系統就能知道這筆錢是電商平臺的哪個二級商戶打進來的了,然后就為對應的記賬賬戶進行入賬處理。

      所以這個關聯關系具體是怎么樣的,還要看支付平臺的賬戶體系來定。

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    2. 牛 ??

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    3. 總結:
      1、銀行系統的電子賬戶要支持入金功能,具體得看銀行的支撐程度;
      2、平臺需要在銀行開立電子賬戶;
      3、二級商戶在銀行開立記賬賬戶,只能向平臺轉賬,且需要先綁定銀行卡,方便記賬;
      求問: 二級商戶只能向平臺賬戶進行銀行轉賬?那平臺也可以向二級商戶轉賬?轉賬的錢也進入的二級商戶的電子賬戶,商戶如何提現呢?

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  6. b2b電商的話。用了銀行存管,那賬務體系怎么做好?需要自己再建立本地賬戶、賬務么,要采用復式記么?

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    1. 你好,據我了解的,銀行存管系統提供都是的原始交易數據,如果本公司有財務訴求的話,是需要自己進行記賬的。首先,如果實時從銀行存管系統獲取賬務數據的話,當數據量大的時候,速度會比較慢,影響用戶體驗。其次,如果是一般的賬務流水查詢的話,可采用單式記賬。但如果是出于專業的財務訴求的話,一般采用復式記賬更為嚴謹。(這個我還沒有實操經驗)。

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