從銀行角度,說說票據及其業務細節

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編輯導讀:說到票據,很多人可能覺得是個很高大上、很專業的的詞匯。那票據究竟是什么東西?票據業務具體包括哪些內容?需要注意哪些問題?本文作者從票據的概念出發,對此展開了梳理總結,讓我們一一揭開票據神秘的面紗。

一、票據概述

匯票(Money Order)是最常見的票據類型之一,我國的《票據法》第十九條規定:“匯票是出票人簽發的,委托付款人在見票時,或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據?!眳R票是國際結算中使用最廣泛的一種信用工具。它是一種委付證券,基本的法律關系最少有三個人物:出票人、受票人和收款人。

票據法中的票據包含支票、本票、匯票,本篇主要討論匯票。

通俗來講,票據是一種遠期支付工具,企業在貿易時,會出現現金支付的情況,但賒賬賣方也會承擔較大風險,于是到銀行開具承兌匯票,約定的未來的某個日期支付現金。而拿到這張票的賣方,在未到票據期限但也有支付需求時,可以將其作為支付工具背書轉讓,或者到銀行做貼現將票據轉化為現金。

二、票據業務介紹

一般用戶操作的一筆匯票業務涉及到出票人、收款人、銀行三方,業務的每一個操作都會至少涉及到其中兩方的利益出發點。用戶側的業務品種有,開票、收票、背書轉讓、貼現、提示付款、質押、保證、追索、票據查驗。

除此之外,銀行與銀行之間,銀行與財務公司之間,銀行與央行之間,也會做一些票據交易,如轉貼、再貼。

下圖為開一張票據的流轉過程。

下面針對這些業務背后的細節及原理做一些說明:

1. 開票

開票,是用戶在網銀錄入開票信息(票據種類、額度類型)、票面信息(票據金額、是否可轉讓、收款人信息、承兌人信息)等信息做開票申請。就好像企業要申請一筆貸款類似,需要填入貸款金額、貸款時間、貸款用途,而開通一張匯票,不同的一點是票據是定向支付,在開票時就需要寫明收票人。

如果票據種類選擇銀行承兌匯票,表明票據到期后由銀行提供承兌保證,即到期后由銀行付錢,就好像與銀行約定了,到了某個時點開始放貸。如果是商業承兌匯票,需要提示商票承兌人做承兌,即到期后由商票承兌人放款,此時銀行只提供一個操作媒介。

只有當承兌人做了承兌操作,票據才生效,可以在市場上流通,后面的票據權利人可以做收票、背書轉讓、貼現、質押、保證、再貼現的操作。

2. 承兌

承兌,即承諾到約定的時間支付現金。在付款人承兌前,匯票的主債務人員是出票人,承兌后,付款人則成為主債務人,出票人和其他背書人則是從債務人。

按承兌的種類劃分,匯票有銀行承兌匯票與商業承兌匯票之分,以下簡稱銀承或商承匯票。

其中,銀承匯票指的是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發,向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的,保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發的匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。

商承匯票相對于銀行承兌匯票的不同點是,承兌人非銀行而是在商業銀行開立賬戶的法人。其他的開票、提示承兌操作流程與銀承匯票相同,都是必須去銀行或者網銀操作。

而銀承與商承匯票承兌人的不同,在最終票據到期提示付款時的處理邏輯也會有所差異。具體處理邏輯見后面提示付款部分。

銀承匯票有銀行的信用保證,有利于票據的可信度與流通性,但銀行不是隨便就能給企業開銀承匯票。因為承兌人是第一債務人,一旦票據到期,銀行墊付了資金,會占用銀行的生產資料——現金。

為減少風險及保證收益,銀行在決定要不要承兌一張匯票時,會連接到風控系統考察該企業授信額度,征信資質等;銀行墊付資金后,就與開票人就形成了貸款關系,開始計算該筆票據的利息。

3. 撤票

撤票,票據一般都是大額面值,當出票人在電子商業匯票出票信息登記成功后,收款人在對提示收票申請進行回復前,出票人可以對已申請的票據做撤票申請,發出去的那張票作廢。

發出去的微信消息一分鐘內可撤回,為打字錯誤或脫口而出又覺得不合適或者是想給對方看又不想留下記錄的話提供了一種解決方案,轉出去的錢只要對方還未簽收,即使承兌人已經承兌都是可以撤票的,對于交易的安全性有很大幫助,也是一種人性化的功能。此時撤票操作回來的票會直接作廢,不可再流通。

除了開票時候的撤票外,背書轉讓出去的票,只要對方還未簽收,也可以撤銷。不過這種場景下撤銷的票不會作廢,可以繼續流通。因為此時擁有此票的票據權利人的資金還未兌現。

4. 收票

收票的場景及操作方式是,買方開了一張票或者背書轉讓票據給賣方,賣方作為收款人在網銀上做收票操作。賣方確認收票后,就發生了票據權利人的轉讓,賣方擁有此張票據的背書、貼現等等操作權利。

與我們常規的個人轉賬不同,而是類似于微信的邏輯,需要收款人做確認簽收的操作。微信做出這一功能考量,是站在接收者的立場考慮,不該收的不想收的錢,都可以不收,保留了接收者拒絕的權利。

而匯票的收票需要確認,也是保留了接收者拒絕的權利,不過這種拒絕除了不想收不該收的拒絕外,還有票的質量不高的拒絕。什么是票據的質量呢,就是最后能夠兌付的可能性,能兌付的可能性愈高則票的質量更高。

收到質量不高的票,除了存在票據到期無法兌付的風險外,票據未到期到銀行貼現也存在被拒絕貼現的風險。如果此時急需現金,則會以較低的價格把票賣給票販子,需要付出較多的成本與風險。

因此決定票據質量的主要就是承兌人的質量了,畢竟承兌人為第一債務人。相對而言,銀承匯票的質量高于商承匯票,商承匯票中承兌人為大企業的質量高于中小型公司。

5. 貼現

貼現,指收款人將未到期的商業承兌匯票或銀行承兌匯票背書后轉讓給受讓人,銀行按票面金額扣去自貼現日至匯票到期日的利息以將剩余金額支付給持票人(收款人)。

通俗來講,貼現是將票據轉化為現金的操作,是持票人將未到期的票據拿到銀行換現金。與承兌類似,銀行拿現金換票,也是占用銀行的生產資料——現金,也是形成了貸款的關系。這時,銀行會扣除利息,貼現申請人拿到手的現金為票面金額減去扣除的利息。利息計算公式為票面金額*(到期日-貼現日)*利率。

匯票可以通過背書轉讓完成交易,為什么還需要貼現呢?因為很多交易中,強勢的企業只接收現金,對于無充足現金的中小企業,只能以損失利息的方式以票換取現金。

對于銀行,貼現的風險在于,票面承兌人會出現無法承兌的情況。所以銀行對于貼現來的票,并不是來者不拒,而是有選擇的。先看票據類型,一般更傾向于銀行承兌匯票,而銀行承兌匯票中,也分三六九等,四大行沒問題,但一些小的城商行可能存在風險,所以遇到這種票,有一些銀行拒絕貼現。

對于商業承兌匯票,銀行會考察承兌人的資質,一般大公司或者國有企業問題不大,但一些小公司銀行可能也會拒絕貼現。還有一些票的票面太小了,銀行也會拒絕貼現。

許多票沒法貼現,可是持票人又有貼現需求,一度催生了許多票據中介,高價買票再將其賣到銀行。票交所推出了創新性產品,貼現通,一些大銀行不想貼的票直接對接到小銀行去貼,保證了便利性又提高了安全性。

企業為了融資需求,需要將票變為現金。但是到期日太遠扣除的利息太多,而企業只是短期缺錢,當企業現金充裕時,可以將票再贖回來,因此產生了回購式貼現,產生的利息就是票在銀行的中間那一小段時間的利息,可以減少起因因利息帶來的資金損失。

所謂風險與收益成正比,貼現為銀行在票據層面的核心盈利點。由于其強大的盈利能力,由此貼現衍生出了保貼、承貼等貼現品種,后面可出文章詳細介紹。

6. 背書轉讓

背書轉讓,就是將票作為一種支付手段,通過網銀轉給其他的人。收票人需要在網銀上做簽收操作,確認收票了,才實現了票據權利人的轉讓。

7. 提示付款

對于銀行承兌匯票,銀行收到最終收款人提示付款請求,先到開票人賬號劃款,看是否余額充足,如果充足則直接劃款;如果余額不足,則銀行墊錢。有銀行做擔保,這張票據的公信力就得到了保證。

對于商業承兌匯票,提示付款會發到企業承兌人,收款人沒收到款項與銀行無關。

8. 追索

追索為持票人向票據上記載的前手追索。對于商業承兌匯票,經過多輪背書轉讓后,如果最后收票人在票據到期時未收到現金,銀行也無對其利益保護的義務,只能通過追索功能,向上一手背書人發起追索請求,上一手背書人可繼續向前追索。

9. 轉貼與再貼

轉貼與再貼主要是針對銀行與銀行之間及銀行與央行之間。

當銀行資金不足,需要更多的資金時,可以在銀行間作票據的轉貼現;或者央行為了調控市場,會做出一些利率優惠調整,也會使銀行向央行買票或者賣票。

三、總結

對于企業,匯票解決了企業短期資金短缺卻又需要進貨的問題,促進了企業的發展進程,另外票據的利率比貸款的利率低很多,也有利于企業融資。

對于銀行,匯票是銀行的核心贏利點之一,給銀行帶來了可觀的收益。因為承兌與貼現都需要銀行墊錢,凡是需要銀行拿出資金的,都屬于信貸范疇了。除此之外,票據還有開票的手續費,以及由票據衍生出的供應鏈票據,給銀行帶來了其他的業務收入。

對于金融市場,票據避免過多的金融貸款給金融市場帶來的危害。

 

本文由 @歡樂馬 原創發布于人人都是產品經理,未經作者許可,禁止轉載。

題圖來自Unsplash,基于CC0協議。

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